泽西岛的沦陷:避税天堂如何破产

时间:2019-10-01
作者:展檀旧

如果你乘坐飞机前往 ,你的飞机的影子会触及从英吉利海峡上升的悬崖,然后是在它们之间树木繁茂的拼凑而成的田野,然后是带有修剪草坪的四平方米建筑。 在下面,岛屿郁郁葱葱,坐落在波光粼粼的东行波浪中。 它看起来像一个逃跑到大海的德文郡,并为自己做得相当不错。

约翰克里斯滕森在一个漂亮的房子里长大,一个被田野包围的诺曼庄园。 “这是天堂,”他说。 “由于旅游业的原因,这里有美妙的海滩,强烈的乐趣。 披头士乐队于1963年在斯普林菲尔德演出,就像那样。 这很酷。”

克里斯滕森出生于1956年,与泽西岛的离岸金融业几乎完全相同。 当他在家里的大房间和他的兄弟们一起玩时,泽西岛的律师们发现了历史上最赚钱的漏洞之一。

那时,世界严重限制了货币的流动。 政客们将金融投机者归咎于20世纪30年代的大萧条,并实施资本管制以防止类似的事情再次发生。 英镑被困在英国,税收很高。 如果一个人死于富裕,他们的继承人必须向政府提供超过100万英镑的任何遗产的80%。

有泽西岛的商业机会:该岛没有遗产税。 如果富有的英国人在泽西岛投入了数百万美元,一些现在被遗忘的天才意识到,英国财政大臣无法触及它们。 资金涌入,因为这些计划并没有以继承为结束:如果你计划得当,几乎任何税收都可以避免。 在有钱人开始的地方,银行很快跟进,彻底改变了这个岛屿。 银行家和流亡人士搬进了圣彼得,这是克里斯滕森长大的教区,推高了价格,并将伦敦金融城的价值观和谈话引入了这个不太可能的地方。

“如果你能在泽西岛做到这一点,谁愿意在伦敦纳税?”克里斯滕森回忆道。 “它发生了巨大的变化,特别是在20世纪70年代早期,真正的大玩家开始建立自己。”

今天,这些大公司的办公室在泽西岛首府圣赫利尔的海滨形成了一面玻璃墙:瑞士信贷,花旗,汇丰银行,法国兴业银行,普华永道。 他们监督着大量的资金。 到2007年,泽西岛 - 仅有10万人的家 - 拥有近2200亿英镑的存款,并管理着另外2210亿英镑的资金,以及数千亿的信托基金。 当年金融业的利润超过10亿英镑,失业率仅为1%,人均国民总收入明显高于英国或美国。

从海滨,钱汇入内陆。 St Helier是一个繁华的度假胜地,拥有咖啡馆,剧院和有盖市场。 它比您在英国大陆的任何海滨小镇都更干净,更繁忙,更整洁,更明亮。 然而,外观具有欺骗性。 泽西岛看起来很富有 - 但它正走向破产。

4月份,官员们宣布到2019年预算每年将短缺1.25亿英镑。“出了什么问题?”泽西晚报问道。 这只是它的开始。 到6月份,年度赤字 - 现在在岛上被称为“黑洞” - 已被上调至1.45亿英镑,超过政府花费的每五英镑1英镑。 根据泽西商业杂志“连线”的说法,“黑洞是如此之大”,“填补它将相当于关闭岛上的每所学校,解雇每一位老师,让公园变成杂草丛生的丛林,让我们的道路真的崩溃了。“

这是一个很大的漏洞,问题是泽西岛怎么能填补它? 解决方案并不漂亮:自愿裁员,强制裁员,新税收,减少公共服务。

泽西岛将其未来放在金融上,允许其他行业萎缩,相信它可以永久地生活在其他人的钱周围。 如果这种看法是错误的,那么它的命运是否等待法国沿海的另一个岛屿 - 一个也承诺未来融资的岛屿? 简而言之,泽西岛令人担忧的是英国黯淡的未来吗?

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泽西岛距离法国19英里,距离英格兰85英里。 它不是一个国家,也不是另一个国家的一部分。 这是半英国,半个其他 - 45平方英里的自治模糊完全被水包围。 它在1204年获得了这种特殊的地位,当时约翰国王将诺曼底公国输给了法国。 或者更确切地说,他失去了大部分。 他成功地保留了公国的海上财产 - 泽西岛,根西岛,奥尔德尼岛,萨克岛,赫姆岛以及各种岩石,珊瑚礁和小岛,统称为 。

法国人花了一段时间才接受这种情况:伦敦和巴黎在这些岛屿上争吵了将近300年。 然而,最终, 教皇西斯图斯四世进行了干预,于1481年发布了一位中立的教皇公牛。 英格兰和法国可以发动战争,但海峡群岛不能通过宗教禁令发动战争。 结果是泽西岛双方交易畅通无阻,因此生活开始之间就被迷住了。

这种模棱两可的地位 - 泽西岛英国足以让英镑,但英国不足以纳税 - 位于该岛海上工业的核心。 截至20世纪60年代末,泽西岛的银行存款近3亿英镑,是英国人均收入的10倍。 仅在1970年,存款就增加了45%,然后不断上升。

经营该岛的绅士农民没有经营离岸金融中心的经验。 因此,在1969年,他们从北爱尔兰政府挖走了一位名叫科林鲍威尔的英国经济学家,帮助他们了解正在发生的事情。 从那时起,他一直指导金融机构对泽西岛的殖民化。 (有些人称他为“泽西岛的Jeeves”,这对绅士农民来说并不是很讨人喜欢。)

俯视Grouville海湾的登上Orgueil城堡在Gorey,泽西。这个岛看起来很繁华,但正在破产。
俯视Grouville海湾的登上Orgueil城堡在Gorey,泽西。 这个岛看起来很繁华,但正在破产。 照片:Alamy

对于一位政府经济学家来说,鲍威尔对英国税收的态度是一种奇怪的无政府状态,类似于对英国广播公司(BBC)的早期海盗电台DJ的蔑视。 “如果泽西岛作为一个低税区的景点源于高水平的英国税收,那么该岛不应该因为提供逃避而受到批评,”鲍威尔在1971年发表的泽西岛经济研究中指出。换句话说:如果法律是愚蠢的,那么解决它们并没有错。

泽西在鲍威尔为其制定的战略中做得非常出色,而20世纪70年代仍然延续了20世纪60年代的局面。 许多大型北美,欧洲和英国银行在圣赫利尔开设分店。 他们把钱带进去,并经常在同一天送出去。 但这实际上让他们在其上印上了“泽西制造”,而不是“英国制造”,这降低了税收负担。 泽西岛官员开始将该岛描述为“城市的专家分支”:伦敦没有规则或税收。

鲍威尔今年年满80岁,他目前的官方角色是就“国际事务”向泽西岛政府提供建议。 他长鼻子,精益求精,对岛上五十年的几乎任何细节都有令人不安的精确回忆力。 在大英帝国衰落几乎完成的时候,他来到了泽西岛。 随着古老的殖民地获得独立,布里茨回到家中,并且越来越少的地方将他们来之不易的英镑存放在女王陛下的税务人员手中。 1974年,英国对投资收入的最高边际税率达到98%。 面对他们所获得的每股英镑只能保持每分钱的前景,富有的英国人尽可能多地投入泽西岛。

“他们知道泽西岛有政治稳定,没有政党。 它不会面临向左突然摆动,或向右摆动,或向任何方向摆动,改变税收安排。 它也得到了财政稳定,“鲍威尔解释说,他在圣赫利尔令人惊讶的办公室里进行了长时间的采访。

在泽西岛注册的外国企业根本不缴税,而当地银行,律师,会计师和管理人员帮助他们支付了20%的收入 - 这是英国同行支付的一小部分。 这个比率很低,但随着这项业务的进行,政府的金库也在膨胀。 在鲍威尔接任后的三十年里,泽西岛的年度预算实际上增加了五倍。

泽西岛建立了新学校,新医院,新道路,新港口,新码头。 失业率仅为2%。 政府有这么多钱,为了以防万一,它为了一年的支出而匆匆离去。 而且所有时间,所得税仅为20英镑。 没有遗产税; 没有增值税; 没有资本利得税; 如果您的业务在泽西岛以外,则不对企业利润征税。 与饱受冲突蹂躏的英国相比,在玛格丽特·撒切尔执政期间结束时,最高边际税率为60%,八分之一的成年人失业。

Chatham House的“今日世界”杂志于1984年发表的一篇滔滔不绝的文章指出,泽西岛居民每户家庭的电话几乎是英国人的两倍,也是汽车的两倍多。 该岛是一个充足的奇迹,它以某种方式将综合福利国家与税率结合起来,以满足热情的自由主义者。 它的声誉是在政治动荡期间受到良好监管的避风港,当时正在困扰着英国,并且资金不断流入。

到20世纪80年代末,泽西岛已经从单纯服务于热衷于避税的英国储户那里发展而来。 它现在很乐意帮助任何人,无论如何,避免任何事情。 当莫斯科的官员想要在苏联的最后几天隐藏共产党的资金时,他们把他们放在泽西岛。 当后苏联寡头们想要掩盖他们对资产的所有权时,他们通过泽西岛来构建它们。 当南非人想要避免与种族隔离有关的制裁时,他们是通过泽西岛这样做的。

鲍威尔做了很多工作来跟踪他所释放的经济,1987年,他聘请了一名助理,约翰克里斯滕森,这位来自诺曼庄园的当地男孩。 来自泽西岛的中年男性往往属于特定类型。 它们纤细而直背,鞣制整齐,口音介于BBC和殖民地之间。 克里斯滕森现年59岁,是该类型的缩影。

克里斯滕森在英国学习期间曾自愿参加乐施会,并且从未成为他本土岛屿新兴产业的特别热情的新人。 他记得抱怨泽西岛如何为腐败的非洲官员留钱,并被告知“无论如何都没有人对非洲撒谎”。 多年来,他越来越多地陷入肮脏钱的困境,而且岛上没有人似乎关心这个事实。

对于克里斯滕森来说,最终的侮辱是在1993年,当时一位外汇交易员通过一家泽西岛子公司欺骗投资者(主要是美国人)超过2600万美元 - 这是当地政府多年来一直拒绝调查的骗局。

几年后,当丑闻引起华尔街日报记者的注意时,泽西的“高级公务员”的身份毫无疑问,他的同事们说:“他们完全超出了他们的深度”。 这实际上是克里斯滕森的辞职信。 他觉得这个岛屿正在帮助外国恶棍隐藏被盗的财富,并且不想参与其中。 此外,这项业务似乎对泽西岛本身造成了同样大的伤害。

克里斯滕森解释说:“价格通胀使得房价和劳动力市场成本如此之高,以至于除了金融之外几乎没有其他行业 - 国际金融 - 能够存活下来。” “住房市场处于伦敦水平,没有当地人能买得起,除非他们在公共部门或金融部门就业。”

然而,泽西岛并没有听到他的最后一个。 现在有时鲍威尔希望他从来没有雇用克里斯滕森。

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1998年,也就是辞职后的第二天 ,约翰克里斯滕森也退出了泽西岛,带走了他十年来被压抑的沮丧和大量内幕知识。 他决定透露他对离岸金融如何运作的了解,这使他对泽西岛当局和批评者的英雄感到恼火:岛上最接近托洛茨基的事情。

也许他在这次斗争中最着名的同志是会计师和贵格会理查德·墨菲,他在2002年偶然遇到了他。“理查德和约翰做了神奇的事情,绝对的奇迹,”泽西的老师帕特卢卡斯和另一位资深的反对者说道。离岸工业。 “他们改变了整个叙事。”

克里斯滕森和墨菲是 (TJN)的创始人之一,该调查离岸行业,并发布 ,以评估避税天堂如何吸引非法现金。

这项两年一度的指数于2009年启动,一直将泽西岛排在或接近推动“非法资金流动和资本外逃”的前十大司法管辖区 - 排在英属维尔京群岛,巴拿马和直布罗陀之前。 来自世界各地的报纸都对这些研究有所了解,并强调泽西岛在从最需要的国家吸收财富方面的作用。

该指数的每一个新版本都是在泽西岛发布的一个不良宣传手榴弹,越来越损害该岛的声誉。 由政府资助的促进该岛金融业的机构泽西金融公司(Jersey Finance)将2013年的指数视为“人为的宣传”,但官员们很难获得大量的听证会,其中许多人似乎感到非常沮丧。

税务司法网络主管约翰克里斯滕森和泽西与托洛茨基最接近的事情。 照片:马丁戈德温为卫报

克里斯滕森和墨菲并不单独对泽西岛的麻烦负责,但有时候,在与官员交谈时,你可以原谅他们的想法。 (在我与前财政部长和资源部长Philip Ozouf面谈的过程中,他暂时忘记了他正在和我说话。“这有什么不对,墨菲先生?这是件好事,”他说,仿佛幻想着服用在动荡的会计师身上。)

至于克里斯滕森,这是对泽西岛的一个信条,他只批评该岛,因为在1998年,他没有获得晋升。 (这是行李,是的,“岛上监管机构约翰哈里斯说。”他有行李,严重的行李。“)这是克里斯滕森否认的事情,尽管他不是那种可以进入的人一场懒散的比赛。

另一方面,墨菲是好斗的 - 在为工党领导的运动中 - 并且没有这样的保留。 “他们有10年的时间拒绝接受,从根本上说,他们的商业模式是,使用技术术语,性交,”他告诉我。

如果克里斯滕森,墨菲和他们的团伙成为泽西岛唯一的对手,岛上的感情会受到伤害,但否则可能会毫发无伤。 然而,在布鲁塞尔,岛上的敌人拥有比强烈宣传更强大的武器。 欧洲国家的官员对泽西岛帮助其公民避税感到愤怒。 1997年,他们开始采取行动。

在新的行为准则中,欧盟坚持要求所有成员(以及那些希望平等进入其市场的司法管辖区,如泽西岛)对本地和非本地公司征税相同。 这些规则不会再施加十年,但很明显,他们威胁要破坏泽西岛的商业模式,这种商业模式依赖于给予外国公司拒绝当地人的税收优惠。

从技术上讲,官员们可以选择:他们既可以为外国人增税,也可以为当地人减税,这样每个人最终都会受到同样的待遇。 然而,实际上,泽西岛根本没有选择 - 不是因为它想要保持其金融业。 其他几十个小司法管辖区一直追随金融服务,如果它将每个人的税收提高到20%,所有利润丰厚的贸易都会从电脑屏幕上消失,只会在征收较低的地方浓缩:马恩岛,都柏林,新加坡或香港。

因此,在2008年,除了金融公司(支付10%)和公用事业(剩下20%的利率)之外,它取消了所有公司的税收。 两个主要的税收政策使该政策得名:零-10。 因此,黑洞打开了。 从2009年到2010年,公司的税收收入下降了近三分之二:从2.18亿英镑降至8300万英镑。

随着公众对黑洞的认识不断提高,对政府的批评也越来越多。 “这曾经是一个包容性的岛屿,无论你是政治家,道路清扫工还是护士,无论是谁,我们都感受到了一个孤岛。 我们都在繁荣中分享,“当我们5月份见面时,泽西岛的Unite分公司负责人Nick Corbel说。 “作为一个泽西人,作为一个出生在岛上的人,我可以追溯我的遗产,我喜欢这个岛,爱它的人,我喜欢我们以前在这里做事的方式。 但令人沮丧的是,个人令人沮丧,看到这个岛屿的朝向,我们的领导人完全缺乏同情心和理解,根本没有任何东西,他们绝对是冷酷的。“

Ozouf,Zero-10的建筑师,在去年秋天的选举后失去了他的部长职位,现在作为一个流动的大使。 我们在9月份在泽西岛的威斯敏斯特办公室遇到了这种能力。 他充满激情,流利,迷人,容易用极长的句子说话,不需要屏住呼吸。 他立即长期否认存在黑洞。

“让我们清楚一下黑洞究竟是什么。 黑洞是一笔钱,需要找到,以便政府制定计划,在教育和医疗保健方面进行大量投资,改善我们的社会。“

他所说的有一些东西 - 差不多有一半的赤字确实是由医疗保健和教育方面的额外支出引起的 - 但这并非真正的重点。 批评的根源在于政府如何试图填补它所打开的黑洞。 2008年,它推出了销售税,现在几乎所有东西的价格都增加了5%。 这还没有筹集足够的资金,所以现在正在考虑其他收费:包括医疗服务,污水处理等。 它正在寻求削减养老金领取者,单身父母和年轻人的福利,以及裁减公共部门的工人。

官员们认为,裁员的空间很大,也许还有。 在泽西岛,一般的州员工每周收入900英镑,几乎是英国同等薪水的两倍。 然而,你看看它,普通人,通过更高的价格和工资冻结,失业和减少福利,正在堵塞一个巨大的公司税收减免留下的漏洞。 到2012年,销售税增加的收入超过公司的税收。

但奥祖夫继续坚持认为泽西岛别无选择。 他需要减税以保持岛上的融资,尤其是因为没有其他行业可以填补这一空白。

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泽西岛经常声称当地经济是三条腿:金融,旅游和农业。 在融资之前,旅游业是三大中最顽固的,也是岛上繁荣的基础。 泽西岛对战后英国度假者的信息虽然简单但有效:我们就像法国一样,但没有法国人。 1979年,将近150万人来到泽西度假,在那里你可以说英语和吃薯条。 2014年,只有338,000。 泽西岛旅游业基本上已经崩溃了。

自20世纪90年代末以来,岛上酒店的床位几乎减少了一半,而且许多留下的商家看起来都很疲惫。 St Helier海滨的一家酒店以Fawlty Towers为主题的用餐之夜做广告。 它俯瞰着一个在涨潮时填满的海水游泳池,因此游泳者不必走出海滩就可以畅游。 显然,有一个市场,但它不是一个增长的市场。

77岁的泰德·维伯特(Ted Vibert)在20世纪60年代初开始了泽西岛的旅游推广活动,并对该岛发生的事情感到绝望。 当我们今年夏天发言时,他刚刚去了塞浦路斯,在一家海滨酒店住了一个星期,在那里他可以尽可能多地吃喝,只需400英镑。低成本的航空公司,改善的通讯和更轻松的旅行所有这些都让国外假期更便宜,泽西岛也没有尝试过竞争。 Vibert指责财务。 它推高了价格,吸引了最优秀的人才,吸引了政府对旅游业的关注。 当你已经拥有的现金多于你知道如何处理时,谁需要为中年英国人提供茶的麻烦?

在旅游之前,凳子的第三站 - 农业 - 做了大部分支持岛屿的工作。 泽西岛阳光充足,肥沃。 它的高品质羊毛衫给任何一种长袖上衣都打了一个名字 - “球衣”。 泽西牛,以及美味丰富的牛奶和泽西皇家土豆,远远超出了岛屿。

但是当我九月份在岛上走了六个小时,从机场向东走到北海岸时,我只看到一头奶牛群 - 一团蜂蜜金牛在门口傻傻地闪烁 - 并没有多少迹象表明除了休耕地外的任何东西,等待春天再次种植土豆。 20世纪80年代,泽西岛为英国市场上的温室种植了西红柿,西兰花,花椰菜和鲜花。 它已不复存在了。

泽西农民联盟总裁格雷厄姆•莱莱说:“从20世纪70年代开始,金融业开始逐步下滑。” “一般来说岛屿因此而繁荣得多。 不幸的是,农民们一直是三明治中的肉。“

泽西岛在20世纪50年代末期,岛上的离岸金融业开业。 照片:Popperfoto / Getty Images

泽西岛的金融业现在是农业和酒店业的七倍。 自20世纪70年代以来,该岛的经济已经失去了两条腿,现在泽西岛令人担忧地依赖于最后一站保持强势。


泽西岛没有智囊团或民意测验者。 唯一的日报“泽西晚报”直到最近才由首席部长拥有,现在甚至倾向于遵循政府的路线。 因此,很难了解普通的泽西人和女性对于他们的家园从一个桶装式的旅游胜地转变为金融化前线的看法。

正是在寻找指针时,我遇到了Marigold Dark,这是一部关于讽刺性的泽西私人眼睛的讽刺反乌托邦惊悚片,面对腐败的铜币,非道德金融家和一个热衷于购买该岛的富有的外国寡头。 3月份出版的书中虚构的当地人已经屈服于他们的命运。 “我们都知道外国资金来自这个地方,”有人说。 “但是,用一套张开的屁股脸颊和一个美元符号公开取代泽西岛旗帜完全是另一回事。”

作者Paul Bisson是St Helier的英语老师。 他告诉我,这本书是一本讽刺书,但它反映出对该岛发生的事情的真正不安。 “在过去的几年里,金融业对泽西岛一直很好。 但让我感到烦恼的是,我们似乎在一个篮子里放了太多鸡蛋,这几乎就像我们已经放弃了我们灵魂的一部分来融资,“他说,在圣赫利尔中间的一家咖啡馆喝茶。 他真的不知道其他人是否也有同感。 他告诉我,大多数人都不太喜欢谈论它。

大多数人都不愿意从事政治活动。 州议会影响泽西岛生活的方方面面,并制定岛上金融部门的规定,但它几乎没有民众参与。 在去年的大选中,圣赫利尔的投票率低于30%。

大会的发言人 - 执法官,也是首席法官 - 是未经选举的,而其成员则选自人才库,其数量略小于克劳利自治市议会。 对于任何热衷于严格监督的人来说,这是一个令人担忧的前景,它已经转化为金融监管的重要方面。

毫无疑问,泽西岛的政治家应该想要保护其金融部门,不过,即使以经济其他部分的消费为代价。 离岸的奇迹为每个幸运地生活在泽西岛上的人带来了财富。 在博彩方面,泽西选择了该领域最快,最强的马,并将其未来放在了它上面。 那匹马心脏病发作了。

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只有在潮水退去的时候,沃伦巴菲特才会谈到金融诈骗,你会发现谁一直裸泳。 当信贷紧缩将流动性从世界市场中吸走时,泽西岛被证实并没有像在海滩上倾倒有毒废物那样瘦弱。

泽西在历史上最严重的金融危机中扮演的第一个角色出现在2007年8月,当时由哈利法克斯和苏格兰银行创建的HBOS银行宣布它将向泽西注册的债务工具Grampian Funding贷款。 ,资产为180亿英镑。

“Grampian存在的消息,更不用说它是欧洲最大的银行管道,现在需要来自其母公司的经济援助,这是一种彻底的冲击,类似于发现一个你认为熟悉的面孔,突然发生巨大的突起, “ 当时 。

而且,随着严峻的消息传出严峻的消息,秋季银行 - 其中最引人注目的是,北岩银行 - 承认他们也有自己的泽西岛影子业务资助抵押贷款,最终炸毁英国金融体系。

陷入困境的银行的问题大多归结为同样的事情:他们借钱,加工并通过巨型金融香肠机借出。 只要有可用资金,这不是问题。 然而,一旦信贷供应停止,香肠里就没有肉了,整个机器都没收了。 那么怎么没有人注意到银行的意图呢? 他们将香肠机器放在泽西岛,称之为慈善信托。 当您创建信托时,您不再拥有您的资产,因此您不必声明所有权,但受托人执行您拥有它们时发出的指示。 没有公开的信托登记册。